关于黄山市徽州区红色文化旅游（党性教育）基地建设项目竣工决算审计问题整改情况的报告

根据区审计局在黄山市徽州区红色文化旅游（党性教育）基地建设项目竣工决算审计报告提出的问题，我司已及时整改，现将情况汇报如下：

一、工程管理方面

（一）关于“项目决算程序倒置”的整改情况

问题：一是集体研定程序倒置，如：2021年10月会议研定临时用电安装和水保方案编制实施单位，相关合同已于2021年9月签订；2022年1月会议研定二期可研编制单位，合同于2021年12月签订。二是合同履行程序倒置，教学设备及室内用品采购、玻璃隔断采购、客房、卫生间及床上用品采购和空调用品采购项目于2023年5月至7月完成相关验收手续，相关补充协议于2024年2月1日签订。

整改措施：

组织集中学习集团公司内部管理规定，后续及其他项目严格按照内部规定及时上会通报。

（二）关于“项目资产移交不规范”的整改情况

问题：未与区浪漫红文旅集团办理资产移交手续。一是项目评估范围内的设备、家具类动产未办理移交，如：厨房设备、空调、直饮水机等，涉及金额约2138.92万元；二是未纳入评估范围的部分资产未办理移交，如：教学设备及室内用品、淋浴房玻璃隔断、客房、卫生间及床上用品和空调等补充采购部分，室外景观附属及装饰工程补充增加部分，人防防护设备、智能化三网合一及苗木采购、床架263张和床垫308张等，涉及金额约257万元。

整改措施：

1、组织项目管理人员学习《基本建设财务规则》；

2、联系区浪漫红文旅集团，对项目进行移交手续办理。

二、工程结算方面

（一）关于“部分工程签证审核不到位，涉及结算金额69.24万元”的整改情况

问题：一是多计工程量，涉及结算金额59.25万元。其中土建工程涉及结算金额37.03万元；装饰工程涉及结算金额18.71万元；室外附属工程涉及结算金额3.2万元；配电工程涉及结算金额0.31万元；二是未按规定组价，涉及结算金额9.99万元。其中土建工程涉及结算金额3.46万元；装饰工程涉及结算金额3.49万元；室外附属工程涉及结算金额3.04万元。

整改措施：

1、对各涉及问题的签证进行梳理，联系施工单位对涉及金额进行退还。

2、组织项目人员学习《建设工程价款结算办法》、《工程变更管理办法》进行学习，举一反三，对后续及其他项目结算加强签证审核。

（二）关于“工程结算依据不充分”的整改情况

问题：一是装饰工程18#签证单6层及8层宿舍楼一层卫生间预埋排水管为主管衔接工程，签证内容与土建工程重复，未提供佐证资料；36#签证单改造8层宿舍卫生间154间（不含税单价1000元/间），无计价依据。二是室外附属工程1#签证单将原设计室外雨污水管网直径500以下的由混凝土管改为塑钢缠绕管，无设计变更资料。2#签证单绿化调整，未见树木甲供材进场清单和数量确认单。三是室外附属工程结算资料显示挖方量19072.5m³，外运方量13420.18m³，回填方量10006.21m³，未见相关佐证资料。

整改措施：

1、卫生间排水主管由土建工程施工，因土建施工单位未预埋到位，剩余部分由装饰施工单位施工，应扣除土建施工单位相应工程量，具体金额6708.48元，已由土建施工单位退回。

2、装饰工程36#清单卫生间改造计价依据；室外附属工程1#签证单直径500以下雨污水管设计变更资料；室外附属工程2#签证单树木甲供进场清单及数量确认单；室外附属工程挖、运、填方量佐证资料已补充完善。

3、组织学习《黄山市人民政府办公室《关于印发黄山市政府投资工程实施阶段全过程造价管理实施办法(修订)的通知》(黄政办〔202213号)，加强工程过程造价管理。举一反三，强化工程变更制度执行，严格审核把关签证及工程资料，过程中及时收集、整理佐证资料，进一步完善工程结算资料

（三）关于“结算与合同约定不符，涉及金额1.2万元”的整改情况

问题：电梯采购及安装合同约定安装费不含税价40.03万元，增值税税额2.4万元，增值税税率为6%。实际结算时安装部分开票税率为3%，工程结算未扣减增值税差额1.2万元。

整改措施：

1、在25年春节前付款中，扣除增值税差额1.2万元。

2、组织学习《基本建设财务规则》，后续项目建设中正确约定相关工程对应税率。

三、竣工财务决算方面

（一）关于“未及时编制竣工财务决算”的整改情况

问题：项目于2023年8月底办理综合验收，2023年11月29日与黄山徽州浪漫红文化旅游集团有限公司签订资产转让协议，并于2024年8月和9月办理了项目房屋过户手续，2024年11月20日完成项目竣工财务决算，决算编报时间超出6个月的规定。

整改措施：

1、组织学习《基本建设财务规则》关于竣工财务决算对的相关规定。后续建设项目及时进行竣工财务决算编报。

（二）关于“决算报表编制不规范”的整改情况

问题：一是决算报表投资金额及欠付款金额不准确，单位决算报表反映项目投资总额17927.96万元，未付款1855.65万元，截至2024年11月20日，项目实际总投总额17934.25万元，未付款1855.96万元，决算报表少计投资总额6.29万元，少计未付款0.32万元。二是决算报表资金来源表述有误，报表反映项目资金来源为地方一般公共预算资金17927.95万元，实际为专项债9000万元，企业自筹8934.25万元。三是决算报表未按照相关规定编制项目概况表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待核销基建支出明细表及转出投资明细表等，且交付使用资产审核明细表未列明各项资产明细，未扣除增值税进项税额。

整改措施：

1、对少计总投资、未付款相关资料补充提供给财务决算审计编制单位。

2、按要求对财务决算报告重新进行编制。

                          黄山市徽州区城市建设投资有限公司

                 2025年3月5日