关于2025年度黄山炎培职业学校徽州校区建设工程跟踪审计整改情况的公告

根据徽州区审计局开展的“2025年度黄山炎培职业学校徽州校区建设工程跟踪审计”审计报告提出问题，我司现已完成整改。现将整改情况公告如下：

一、审计查出问题的具体整改情况

1.关于“初步设计增加建设内容与可研批复不符，存在超范围使用专项债资金问题。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局应加强前期项目谋划，规范项目可研、初设的报批、调整及变更审批程序，区城投公司应退回超范围使用的专项债资金，确保专项债资金合规使用。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）针对主管部门《安徽省政府投资管理办法》(皖政秘〔2022〕194号)、区财政局《关于印发徽州区地方政府专项债券资金管理暂行办法的通知》(徽财预(〔2019〕118号)、市财政局《关于进一步规范专项债资金使用管理的通知》(黄财债【2025】63号)学习文件开展学习；

（2）举一反三，后续项目严格将项目建设内容与可研报告及初步设计文本相对应，同时按规使用专项债资金。

（3）已调账处理779.25万元。

2.关于“ 未及时支付水土保持编制费，涉及金额4万元。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应加强合同履约管理，依法依规拨付项目资金。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年8月。

整改措施与成效：2025年8月已将水土保持费用支付完毕。

3.关于“未设立独立的专项债券资金专户”问题。

审计报告中的整改建议：区城投公司应落实专项债券资金管理专用账户。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年8月。

整改措施与成效：

（1）开展学习《关于印发徽州区地方政府专项债券资金管理暂行办法的通知》(徽财预〔2019〕118号)；

（2）将项目剩余资金转至专用账户进行专户管理；

（3）举一反三，城投公司针对专项债券资金已实施专用账户管理。

4.关于“ 竣工验收管理不到位。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应补充完善验收资料，对未安装设备督促施工单位按合同履约并据实核算。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展《建筑与市政工程施工质量控制通用规范》及《建设工程质量管理条例》学习；

（2）完善档案验收资料；

（3）退回已移交但未安装部分设备安装费，现场满足条件安装完毕后设备重新验收、审计；施工单位退回已移交但未安装设备安装费3.82万元，截止10月，现场满足安装条件的设备已安装完毕，部分设备已移交交警队签收管理，拟对该部分工程量重新验收并审计。

5.关于“ 设计单位编制的初步设计不合规,概算表汇总费用与清单明细组成费用存在较大偏差。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应加强初设概算的审核，科学合理编制项目概算。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展《关于印发黄山市政府投资工程实施阶段全过程造价管理实施办法(修订)的通知》(黄政办〔2022〕3号)学习。

（2）举一反三，幸福徽州里工程、西溪南平板桥地块等工程初步设计均已邀请第三方单位进行概算审核。

6.关于“ 设计单位编制的招标限价不合规。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应加强招标限价的审核，科学合理编制招标限价。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展《关于印发黄山市政府投资工程实施阶段全过程造价管理实施办法(修订)的通知》(黄政办〔2022〕3 号)学习。

（2）举一反三，幸福徽州里工程、西溪南平板桥地块等工程初步设计均已邀请第三方单位进行概算审核。

7.关于“ 土石方工程初设编制及招标调整无依据。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应加强EPC项目管理，加强对设计单位编制成果的审查工作，降低价款结算争议风险。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展《关于印发黄山市政府投资工程实施阶段全过程造价管理实施办法(修订)的通知》(黄政办〔2022〕3 号)学习。

（2）举一反三，幸福徽州里工程、西溪南平板桥地块等工程初步设计均已邀请第三方单位进行概算审核。

8.关于“ 未经建设单位审核确认增加建设内容。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应加强EPC项目管理，强化施工过程管理，严格按批复的建设规模和建设内容实施，确需调整的，应履行相关审批程序。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展学习建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)、市发改委《关于加强政府投资建设房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包(EPC)管理的通知》(黄建造〔2024〕1号)文件；

（2）举一反三，新建工程需对施工图建设内容进行审核，按照初步设计内容进行实施，幸福徽州里工程、城东仓储2、3、4#楼施工图设计均已邀请第三方单位进行概算审核。

9.关于“ 工程签证不规范。”问题。

审计报告中的整改建议：属于立行立改类问题。区教育局、区城投公司应加强工程签证变更管理。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展《关于加强政府投资建设房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包(EPC)管理的通知》(黄建造〔2024〕1号)文件、《黄山市徽州区政府投资项目实施阶段工程变更管理办法》学习；

（2）举一反三，新建项目加强工程签证变更管理，履行变更程序。

10.关于“ 部分子目多计工程价款，涉及结算金额39.55万元。”问题。

审计报告中的整改建议：区教育局、区城投公司应加强EPC项目管理，强化施工过程管理，严格按批复的建设规模和建设内容实施，确需调整的，应履行相关审批程序。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年10月。

整改措施与成效：

（1）开展学习《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)文件；

（2）对相关审核问题进行复审，扣除相应金额，多计及暂未实施工程量金额由施工单位退回；部分工程量现场满足条件实施完毕后重新验收、审计；

（3）举一反三，在后续项目中严格审核送审材料，并按照实际施工情况及相应规范严格审查。施工单位退回多计款项39.55万元，截止10月，需现场满足后实施的工程量已实施完毕，拟对该部分工程量重新验收并审计。

二、下一步工作安排

下步区城投公司将继续举一反三，加强项目全过程管理，完善第三方服务单位合同条款，设置相关处罚条款，保障服务成果质量；加强主管部门文件学习，强化EPC项目事前、事中、事后管理；要求项目负责人必须亲自参加各自负责项目的分部工程及竣工验收，便于即时掌握项目参建单位及现场实施情况及存在问题；安排档案管理人员参与分部工程及竣工验收，核查验收资料是否齐全、有效等问题。

                         黄山市徽州区教育局

                   黄山市徽州区城市建设投资有限公司

                          2025年11月24日