关于徽州区富山雅苑安置房二期项目工程竣工决算审计问题整改情况的报告
区审计局：
根据区审计局在徽州区富山雅苑安置房二期项目工程竣工决算审计报告提出的问题，我司已及时整改，现将情况汇报如下：
一、项目决策程序方面
（一）项目立项备案程序不合规。
整改情况：已完成整改。
主要措施：2024年2月19日，组织项目管理人员学习《中华人民共和国城乡规划法》，强化项目管理人员前期工作管理，规范项目申报程序意识。
（二）未严格执行项目概算。
整改情况：已完成整改。
主要措施：1.2024年2月19日，组织项目管理人员学习《政府投资条例》；
2.强化后续项目设计方案的内部汇审及专家评审工作，提高概算的准确性、科学性。
3.该部分超概算事项已整理集团总经理办公会议题，等待上会，今后将严格项目概算执行。
二、工程款结算方面
（一）委托结算审核单位审核把关不严，涉及金额74.99万元。
整改情况：部分整改。
主要措施：1.2024年2月19日，组织项目管理人员学习《建设工程价款结算暂行办法》(财(2004 )369号），强化对委托结算审核单位把关；
2.2024年2月7日，对附属工程已根据复审结果扣减后支付剩余部分；
3.主体工程合同内装饰未施工部分、材料差价调整签证变更、清单漏项调整正在对接处理，2月19日已发函施工单位要求退回多计工程款。2月26日已对主体与附属一审单位进行约谈，2月27日已对项目监理单位进行约谈。
三、项目成本核算方面
（一）账面投资金额反映不完整，涉及金额81.85万元。
整改情况：已完成整改。
主要措施：1.2024年2月19日，组织财务人员学习《企业会计准则-基本准则》；
2.2023年12月31日，已计提应付未付的工程尾款81.85万元（含质保金），已根据竣工决算的审核结果登记入账。
（二）项目分摊的专项债利息不准确。
整改情况：已完成整改。
主要措施：1.2024年2月19日，组织财务人员学习《企业会计准则第17号――借款费用》；
2.2023年12月31日，项目已按实际建设期足额分摊专项债利息，财务账已计提2022年10月1日-2023年8月31日专项债利息89.46万元。
黄山市徽州国有投资集团有限公司
2024年2月25日
