关于徽州国投集团2022-2024年资产负债损益及其他财务收支情况审计整改结果的公告

2025年8月至11月，区委审计委员会办公室、区审计局派出审计组对徽州国投集团2022-2024年资产负债损益及其他财务收支情况审计并出具了审计报告，根据审计整改结果公告有关规定，现将审计整改结果公告如下：

一、整改完成情况

审计指出区国投集团财务收支情况等4个方面20个问题，目前已完成整改12个，正在整改8个。区国投集团高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，认真梳理，分析原因，及时采取措施进行了整改。

二、具体整改成效

（一）财务收支情况

1.关于“提前确认工程收入”问题。已完成整改。区国投集团组织财务收支审计问题反馈培训会议传达学习《企业会计准则第14号——收入》，加深全体财务人员对收入准则的理解，提升相关业务能力。

2.关于“往来款长期未清理”问题。正在整改。区国投集团及相关子公司已梳理截至2025年底长期往来款明细，开展往来款集中清理整治工作，坚持问题导向、目标导向、结果导向，对各类往来款项进行系统梳理、全面清查、分类处置、限期清零。

3.关于“收入确认附件不完整”问题。已完成整改。区国投集团要求财务人员常态化列席下属公司“三重一大”事项会议，熟悉企业业务流程，确保业务财务衔接。补齐相关收入结算资料等附件，明确不同业务类型对应的收入确认附件清单并下发通知要求。

4.关于“会计核算不实”问题。已完成整改。区国投集团组织财务收支审计问题反馈培训会议，传达学习企业会计准则中有关会计核算的相关内容，并对审计指出的相关账务进行调整。相关子公司建立应收代偿款台账和在建工程明细台账，定期与集团财务中心核对，确保账账相符。

（二）企业经营管理及国有资产管理情况

1.关于“资产处置谋划不科学造成损失浪费”问题。正在整改。区国投集团已对相关资产处置事项进行说明，并举一反三，今后在资产收购阶段，同步制定附属资产（如苗木）的分类处置预案，并纳入项目整体实施计划，提高科学谋划水平，确保国有资产保值增值。

2.关于“资产账实不符”问题。正在整改。区国投集团组织学习集团固定资产管理办法，规范固定资产采购、使用、处置等流程。并按照制度要求于2026年2-3月开展资产盘点工作，后续将对相关账务记录和固定资产台账进行调整更新，确保账实相符。

3.关于“未开展资产清查盘点工作”问题。正在整改。2026年2-3月，区国投集团组织资产盘点工作，对固定资产台账进行全面梳理和更新，对于盘盈盘亏资产，已厘清原因并提出相应账务处理建议，待会议研究后予以处置，确保账账相符、账实相符。

（三）内部控制情况方面

1.关于“项目、资金管理不到位”问题。已完成整改。2026年1月30日，区国投集团组织开展工程项目业务培训暨以案促改警示教育，进一步增强项目经办人员的责任意识，流程意识。对审计指出的具体事项，已挽回经济损失并对经办人员予以追责问责。

2.关于“业务招待费审批不合规”问题。已完成整改。区国投集团组织学习《党政机关国内公务接待管理规定》以及集团业务接待管理办法，增强规范执行业务招待审批流程的意识，并对审计指出相关问题进行情况说明；同时，举一反三，加强对业务招待报销单据的层层审核，确保“四单合一”，附件齐全。

3.关于“差旅费审批不合规”问题。已完成整改。区国投集团组织学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及集团出差管理制度，严格按照规定规范差旅费审批流程；并在相关凭证后补齐出差审批附件，对凭证附件不齐全的情况进行相关说明。2026年以来，区国投集团及下属公司均按规定及时提交出差申请并审批，暂无审批滞后现象。

4.关于“公务用车审批不合规”问题。已完成整改。区国投集团组织学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及集团公车使用管理办法，进一步加强按照规定规范公务用车审批程序意识。全面梳理租车使用情况，对无公车租赁审批单的情况进行说明，并对钉钉审批流程进行优化。2026年以来，集团及下属公司均按规定及时提交用车或租车申请并审批，暂无审批滞后现象。

5.关于“公司业务车辆管理不规范”问题。已完成整改。区国投集团下属公车公司组织学习有关车辆管理制度，严格执行制度要求，强化派车管理。2026年以来，公车公司渣土业务车辆严格按照车辆管理制度及派车单进行派车作业。

6.关于“专项债券资金未专户核算”问题。已完成整改。区国投集团组织财务收支审计问题反馈培训会议传达学习《徽州区地方政府专项债券相关业务会计处理暂行规定》，强化专项债项目依法依规设立专项债资金专户意识，明确专项债资金管理要求。

7.关于“未建立房屋销售台账”问题。已完成整改。区国投集团已全面梳理完善房屋销售台账，对可售房屋套数、房屋面积、单位金额、实收购房款等信息进行登记，规范国有资产交易程序。

8.关于“资产出租不规范”问题。已完成整改。区国投集团组织学习《关于进一步规范和加强国有资产产权交易管理有关事项的通知》（徽财国资〔2023〕19号）和《关于进一步规范全区行政事业单位和区属国有企业资产租赁交易工作的通知》（徽财国资〔2023〕72 号）等相关规定，进一步增强国有资产交易相关规定的认识，规范资产出租等程序。根据相关规定要求，与客户重新签订有关租赁合同并向区国资委履行备案程序，调整相关园区的租赁期限并重新挂网招租。

（四）绩效发挥情况

1.关于“集团盈利能力较弱”问题。正在整改。区国投集团

已拟定2026-2030年五年发展规划初稿；分解各子公司2026年营收目标，并与各子公司签订目标责任书；下属城投公司、三屹公司、公车公司、开投公司、丰润公司、时代人力公司在项目代建、建筑材料、运输、物业管理、劳务用工等方面协同发展。

2.有关“资金长期被占用”。正在整改。2025年12月29日，区国投集团已向相关债务人发送催收函，启动专项清收程序。同时，举一反三，加强后续资金投放的风控与回款机制，对合同履行强化监管。

3.有关“债券资金使用进度较慢”问题。已完成整改。区国投集团下属城投公司加快项目建设，对使用专项债资金在建项目根据工程进度以及实际支付需要申请并使用专项债资金。

4.有关“专项债项目收益不高”问题。正在整改。2026年2月，区国投集团下属开投公司出台2026年度招商运营工作方案，就业务团队人员优化配置、重点园区项目出租率、招商举措等问题进行了部署。截至目前，城乡冷链物流产业园已出租面积达33%，徽州现代物流园挂网招租已整体摘牌租赁（出租率100%），城东粮食仓储物流产业园标准化厂房一期出租率43%，仓储A已整体摘牌租赁（出租率100%）。

5.有关“对外投资收益较低”问题。正在整改。2026年2月，区国投集团将参股企业分为政策性、战略性以及其他三类，后续集团将根据调研情况提出投资整理相关意见建议。区国投集团2025年度已参与两家参股企业分红，现已拟定参股企业委派人员管理办法，后续将提高相关委派及兼职人员技能培训和管理，发挥其监督与管理作用，强化投后跟踪评估。

三、下一步工作安排

下一步，国投集团将严格按照审计整改方案及区审计局相关工作要求，压实整改责任，加大整改力度，在规定时间节点内，逐条对照整改措施整改到位。针对已完成整改问题，巩固整改成效，防止问题反弹；针对持续整改问题，紧盯整改计划，落实整改要求；同时，切实做到举一反三，抓好整改台账登记、档案资料收集管理及整改进展情况汇报工作。